財政, 稅

IP支付什麼稅？對哪些稅收徵收？

IP所支付的稅收問題肯定會激發所有想做生意的人。事實上，在開始營業之前，應該事先收集信息，因為付款金額將對財務活動產生重大的影響。這篇文章詳細介紹瞭如何通過知識產權評估稅收，如何計算和多少付款。

你一定要付錢嗎？

許多企業家嘗試以一切可能的方式避免徵稅或減少應稅基礎，這並不是秘密。值得了解的是：繳納稅款知識產權是一項義務，由於不履行責任，而今天的罰款數額卻足夠高，往往比不付款多很多倍。因此，稅收必須按時繳納。

誰計算知識產權的稅？

事實是，企業家自己必須計算要支付的金額。正因為如此，有困難。並不是所有的業主都知道PI應該支付什麼稅以及如何計算。因此，在實踐中經常會出現計算錯誤，錯誤的金額支付給預算。在這種情況下，如果你多付了，那麼沒有什麼可怕的 - 你會退還過多的錢，或者發送他們抵消未來的稅收。但是，低估的行為可能會受到處罰，在這種情況下，沒有人關心，特別是你欠了稅款或無知。在稅務檢查過程中，企業家提交的報告，對計算不正確的事實顯而易見。

稅收制度

要解決PI需要支付的稅費問題，您需要知道使用哪種系統。現在對於小企業來說，稅收制度是：OCH（一般制度），UTII（單一稅），USN（簡化製度），PSN（專利制度）。每個制度都為知識產權提供了自己的計算規則和稅率。

一般稅制

如果企業家沒有選擇特殊的稅收制度進行註冊，則認為他應用DOS。實際上，這種稅收制度很少被商人選擇，幾乎從來沒有，因為需要繳納增值稅（稅率為18％，10％，0％）。還要繳納個人所得稅（稅率為13％）。如果沒有活動，就不需要支付增值稅和個人所得稅。

估算收入統一稅

以前，對從事某些活動的企業家實施這種稅是強制性的。自1.01.2013以來，過渡到UTII是自願的，也就是商人自己決定是否使用這個系統。不可能明確地說明哪個稅收對知識產權更有利可圖。每個案件必須單獨考慮。

所以，UTII沒有按實際收到的利潤支付，而是根據影響其收據的條件計算的估算（可能）收入。也就是說，付款金額並不影響企業家的活動是有利可圖或無利可圖的。稅基是估算收入的數額，取決於活動的類型。使用UTII的商人不對利潤，財產，個人所得和附加值繳納稅款。如果沒有進行活動，企業家還必須支付UTII，因為這個稅收制度使用可能而不是實際收入來計算付款金額。

如何計算UTII

確定使用公式的稅額：

UTII =物理指標x DB x K1 x K2 x 15％

物理指標由稅法確定，分別針對每項活動，可包括僱員人數，運輸單位，房舍面積。

DB是基本產量。它根據活動的類型而變化，具體的每月金額也在稅法中規定。應該記住，對於UTII稅期是四分之一，所以所獲得的價值應該乘以三個月。

K1 - 平減指數，由俄羅斯經濟發展部每年設立。 2014年是1.672。

K2 - 校對員（區域），每年由地方代表機構設立。它在每個地區是不同的，但在0.005-1之間變化。

UTII計算實例

假設您住在Rostov-on-Don，並擁有一家小商店，您可以在零售店銷售產品。進行貿易的大廳面積為十二平方米。根據“稅法”，通過交易網絡對象的零售貿易活動的基本盈利能力為每月1,800盧布，物理指標為交易所面積（平方米）。 Rostov-on-Don的區域證明讀者由城市杜馬建立，為1.我們計算2014年第一季度的稅額：

12平方米 Mх1800盧布х1,672х1х3個月х15％= 16251,84盧布 - 你需要支付的金額。

簡化稅制

這種模式也許是最受歡迎的。事實上，增值稅不會在“簡化”上支付知識產權。您仍然需要為這樣的系統支付什麼稅？您將免繳房產稅，個人所得，如果不進行活動，則無需列出簡易稅。一個重要特徵：USN只能由一年收入不超過6420萬盧布的企業家使用。決定從2015年改為簡化製度的商人應該在2014年的九個月內收入不超過4810.5萬盧布

納稅人必須獨立選擇稅務對象。有兩個選擇：

稅基是收入。在這種情況下，率為6％。
稅基是收入減去開支。率為15％。

USN稅收程序

企業家必須支付月薪（員工收入稅，下面將討論），季度預付款（截至報告月份的第25天）以及年底（4月30日之前） - 年度稅費。在簡化製度下，2014年的平減指數為1,067。

如果在2013年沒有收入，那麼就有損失，到2014年底的稅基可以減少。這適用於年度稅收，而不是季度支付。如果損失大於稅基，您可以將其轉移到以下期間十年。

USN的最低稅

您應該知道，如果一年的費用超過收入或相當於該年度，以及如果計算的稅額低於最低金額（最低稅率由公式：年收入x 1％計算），則應該知道利潤表應支付的稅額。我們來分析一下具體的例子。

假設你在2013年，收入達10萬盧布，成本 - 95萬盧布。你應用稅收的對象：收入減去開支。也就是說，稅基將是5萬盧布。乘以15％的稅率，我們得到的稅額為750盧布。計算最低稅額：10萬盧布乘以1％。我們得到1千盧布。比較結果。原來，最低稅率大於通常計算的稅。在這種情況下，IP支付給預算的稅收是多少？你必須支付最低稅，即1000盧布。而且您可以在2014年的費用中包含1000盧布和750盧布之間的差額。

用USN計算預付款

季末，實際收到的年初數確定。如果對像用於收入減去開支，還需要確定費用金額，並將其從收入金額中扣除。所得數字應乘以應用率：6％或15％。應從總金額中扣除已付保費金額（稍後我們會談），並支付給醫院的僱員。另外，從年初已經支付的季度預付款金額中扣除。

專利制度

現在告訴你，知識產權支付了哪些稅款，誰買了專利來執行創業精神。首先，商人必須在專利生效後25天內支付三分之一的價值，剩下的三分之二 - 不遲於稅期結束前30天。如果專利發行六個月，在惡劣的情況下，全部金額必須在行動開始後25天內全額支付，這些條款是有效的。與簡化製度一樣，可以使用專利制度，直到今年的收入超過6420萬盧布。

專利成本應由公式確定：基準產量乘以6％。與UTII一樣，數據庫的大小取決於活動的類型。該專利所有人免除對財產，利潤，附加值，個人所得的納稅。如果沒有進行活動，專利的價格仍然要付清。

保險費和工資稅

你已經知道知識產權支付了哪些稅費。上述所有款項均由企業家支付，無論是否有僱用僱員。但保險費和工資稅是根據僱員數量支付的。其中包括對養卹基金的繳款 - 累算薪金的22％醫療基金 - 5.1％; 在FSS - 2.9％（臨時殘疾保險，包括與生育有關），0.2％用於職業病和事故保險）。上一期的大小可能更多（取決於企業家的活動類型）。

此外，商人必須向養卹基金繳款（2014年為17328,448盧布）和醫療保險（2014年為3399.05盧布）。因此，總金額將相當於20727.53盧布。可以在一段時間內或部分支付到2014年12月31日。

2014年創新

一項創新是對養卹基金的額外捐款，如果是三十多萬盧布，則支付的收益為1％。這筆款項應在報告年度之後不遲於4月1日之前轉入預算。

沒有僱用單一稅收或簡化製度的工人的企業家以6％的比例可以在年底減少全部繳款的稅金。僱用工人和適用相同稅收制度的商人，可以減免繳納的稅款，但只能減免稅額的百分之五十以上。在以15％的比例使用簡化製度時，養老金繳款被視為一般制度的正常開支。